企业出海，合规先行 —— 贸易合规系列指南 特朗普全球关税战：对中国企业的影响（第一期）

“Tariff” is the most beautiful word in the dictionary.   —— Donald Trump

一、本轮关税措施

(一) 针对全球各国的对等关税

2025年4月2日，为应对全球所有国家针对美国实施的贸易壁垒及美国与重要贸易伙伴之间的贸易逆差对美国国家安全的威胁，美国总统特朗普根据《紧急经济权力法案》（IEEPA）《国家紧急状态法》（NEA），《1974年贸易法案》第604节的授权，在现有关税措施项下，额外实施以下关税措施¹：

• 【普涨对等关税】：自美东时间4月5日00：01分，所有进口美国的产品将被征收10%的对等关税；

  
  

• 【国别对等关税】：自美东时间4月9日00：01分，主要贸易伙伴国家（共57个国家）的产品进口至美国的对等关税税率将从10%调整至更高的税率，部分国家对等税率如下（普涨对等关税10%不再适用）：

需注意的是，上述附加关税不适用于下列产品：

• 已经或将要被征收232关税的产品，例如钢铁、铝、汽车及汽车部件产品；

  
  

• 被列入此次行政令附件2²中的美国国内无法获取的能源产品、特定关键矿物、药品、半导体、木材制品等；

  
  

• 适用小额关税豁免的产品（但在美商务部及海关公告宣布适当的征税和管理系统已建立后，该豁免将不再适用）。

(二) 取消针对中国的小额关税豁免

2025年4月2日，特朗普签署行政令³，正式宣布自美国东部时间2025年5月2日00：01分起，取消对从中国大陆及中国香港进口美国的产品适用的小额关税豁免。具体措施如下：

• 通过国际邮政网络方式寄往美国的产品，如果价值等于或低于 800 美元，并且符合最低限度豁免的条件，需征收占产品价值30%或每件25美元（2025年6月1日后，增加至50美元）的关税；  

  
  

• 通过国际邮政网络以外方式寄往美国的产品，如果价值等于或低于 800 美元，并且符合最低限度豁免的条件，需征收所有适用的关税，包括一般关税、301关税等。

此外，根据行政令规定，商务部长和美国贸易代表协商后，在行政令发布90日内，需向总统提交一份报告，说明该行政令对美国工业、消费者和供应链的影响，并提出进一步行动建议，包括关于是否有必要将前述规定的范围扩大至从澳门进口的包裹以防止规避行为。

二、已有关税措施总览

(一) 301关税（特朗普1.0时代）

在特朗普第一任期，为应对中国所谓的“非市场经济”行为，美国政府根据《1974年贸易法案》第301节的授权，对原产自中国的产品征收了下列批次的301关税，该等关税当前仍现行有效： 

• 第一批次：2018年6月20日，美国贸易代表发布第一批次征收301关税的产品清单，该批次产品总价值为340亿美元，适用税率为25%⁴；

  
  

• 第二批次：2018年8月16日，美国贸易代表发布第二批次征收301关税的产品清单，该批次产品总价值为160亿美元，适用税率为25%⁵；

  
  

• 第三批次：2018年9月21日，美国贸易代表发布第三批次征收301关税的产品清单，该批次产品总价值为2000亿美元，该批次产品初始税率为10%，后于2019年5月9日提高至25%⁶ ；

  
  

• 第四批次：2019年8月20日，美国贸易代表发布第四批次征收301关税的产品清单，该批次产品总价值为3000亿美元⁷。在中美签订第一阶段贸易协定后，该批次产品中被列入附件A的产品税率由最初的10%降至7.5%，针对附件C中的产品的301关税被中止执行⁸；

  
  

• 调整：2024年9月18日，美国贸易代表完成301关税的4年复审，并决定提高对特定关键产品的301税率，该批产品总价值为180亿美元⁹：

      - 电池部件（非锂电池）：25%；

      - 电动汽车：100%；

      - 口罩：不低于25%；

      - 电动汽车用锂电池：25%；

      - 非电动汽车用锂电池：25%；

      - 医用手套：不低于25%；

      - 天然石墨：25%（2026年实施）；

      - 其他关键矿产：25%；

      - 永磁体：25%（2026年实施）；

      - 半导体：50%（2025年实施）；

      - 船到岸起重机：25%；

      - 太阳能电池：50%；

      - 钢铁及铝产品：25%；

      - 注射器及针头：不低于50%。

(二) 232关税

1. 钢铁及铝产品关税（特朗普1.0时代）

在特朗普第一任期，美国政府认为向美国进口的钢铁及铝制品将危害美国国家安全，并依据《1962年贸易扩大法案》第232节的授权，于2018年3月8日，对来自全球的钢铁及铝制品征收下列232关税，该等关税当前仍现行有效：

• 针对所有进口美国的钢铁产品：25%¹⁰；

  
  

• 针对所有进口美国的铝产品：10%¹¹。

2. 汽车及部件产品关税（特朗普2.0时代）

2025年3月26日，美国总统特朗普再次援引《1962年贸易扩大法案》第232节的授权，对下列汽车产品及部件加征关税¹²：

• 自美东时间2025年4月3日00：01分，所有进口美国的落入特定海关编码的乘用车及轻卡车将被加征25%的关税； 

  
  

• 不迟于美东时间2025年5月3日00：01分（具体时间待确定），所有进口美国的落入特定海关编码的乘用车及轻卡车部件将被加征25%的关税。

(三) 201关税（特朗普1.0时代）

2018年1月25日，特朗普政府为保护美国境内晶体硅光伏电池产业，对进口美国的光伏电池及组件征收为期4年的201关税¹³。2022年2月9日¹⁴、2024年6月21日¹⁵、及2024年8月12日¹⁶，拜登政府延长了针对CSPV电池及相关产品的前述措施，但对豁免关税配额及201关税税率进行了调整。

针对落入海关编码8541.42.00的光伏电池，如果进口量超过12.5GW，征收201关税；针对落入8541.43.00及其他海关编码的光伏组件，征收201关税。2025年2月7日至2026年2月6日期间，201关税税率为14%。

(四) 芬太尼相关关税（特朗普2.0时代）

2025年2月1日¹⁷及2025年3月3日¹⁸，为应对所谓的中国向美国出口芬太尼产品对美国国家安全的威胁，美国总统特朗普根据《紧急经济权力法案》（IEEPA），《国家紧急状态法》（NEA）及《1974年贸易法案》第604节的授权，先后发布第14195号行政令及第14228号行政令，对所有中国原产的产品征收20%的关税，该等关税适用于美东时间2025年2月4日00:01分后进口美国的产品，但不包括美东时间2月1日00:01分前已装船发运的产品。

三、中国原产产品进口至美国适用的关税税率

因当前美国针对中国产品征收的关税种类繁多，我们对各类中国原产产品进口美国适用的关税税率的计算方法进行了简要的梳理（不考虑本次行政令附件2列明的产品）：

1.https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/04/regulating-imports-with-a-reciprocal-tariff-to-rectify-trade-practices-that-contribute-to-large-and-persistent-annual-united-states-goods-trade-deficits/

2.https://www.whitehouse.gov/wp-content/uploads/2025/04/Annex-II.pdf

3.https://www.whitehouse.gov/fact-sheets/2025/04/fact-sheet-president-donald-j-trump-closes-de-minimis-exemptions-to-combat-chinas-role-in-americas-synthetic-opioid-crisis/

4. https://ustr.gov/sites/default/files/2018-13248.pdf

5.https://ustr.gov/sites/default/files/enforcement/301Investigations/2018-17709.pdf

6.https://ustr.gov/sites/default/files/enforcement/301Investigations/83%20FR%2047974.pdf, https://ustr.gov/sites/default/files/enforcement/301Investigations/84_FR_20459.pdf

7.https://ustr.gov/sites/default/files/enforcement/301Investigations/Notice_of_Modification_%28List_4A_and_List_4B%29.pdf

8.https://ustr.gov/sites/default/files/enforcement/301Investigations/Notice_of_Modification-January_2020.pdf

9.https://ustr.gov/sites/default/files/89%20FR%2076581%20(September%2018%2C%202024).pdf

10.https://www.federalregister.gov/documents/2018/03/15/2018-05478/adjusting-imports-of-steel-into-the-united-states

11.https://www.federalregister.gov/documents/2018/03/15/2018-05477/adjusting-imports-of-aluminum-into-the-united-states

12.https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/03/adjusting-imports-of-automobiles-and-autombile-parts-into-the-united-states/

13.https://www.federalregister.gov/documents/2022/02/09/2022-02906/to-continue-facilitating-positive-adjustment-to-competition-from-imports-of-certain-crystalline

14.https://www.federalregister.gov/documents/2022/02/09/2022-02906/to-continue-facilitating-positive-adjustment-to-competition-from-imports-of-certain-crystalline

15.https://www.federalregister.gov/documents/2024/06/26/2024-14143/to-further-facilitate-positive-adjustment-to-competition-from-imports-of-certain-crystalline-silicon

16.https://www.federalregister.gov/documents/2024/08/15/2024-18444/to-further-facilitate-positive-adjustment-to-competition-from-imports-of-certain-crystalline-silicon

17.https://www.federalregister.gov/documents/2025/02/07/2025-02408/imposing-duties-to-address-the-synthetic-opioid-supply-chain-in-the-peoples-republic-of-china

18.https://www.federalregister.gov/documents/2025/03/07/2025-03775/further-amendment-to-duties-addressing-the-synthetic-opioid-supply-chain-in-the-peoples-republic-of