商务部发布新修订的《境外投资管理办法》

进入2014年以来，我国包括国家发改委、外汇局在内的多个部门陆续出台包括《境外投资项目核准和备案管理办法》、《跨境担保外汇管理规定》等新规，逐渐放宽对涉外投资的管理，提高境外投资便利化水平。2014年9月6日，商务部又出台了新修订的《境外投资管理办法》（以下简称“《办法》”），此次最新《办法》相对于商务部令2009年第5号《境外投资管理办法》而言，缩小了境外投资核准范围，确立了“备案为主，核准为辅”的管理模式，优化企业对外投资行政管理程序。《办法》将于今年10月6日实施。

一、境外投资管理放宽的大背景

2013年11月，中共中央十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》（以下简称《决定》）提出，“要扩大企业对外投资，确立企业对外投资主体地位，改革涉外投资审批体制”。

2013年12月，国务院发布的《政府核准的投资项目目录（2013年本）》（以下简称《核准目录》）规定：“境外投资项下，中方投资10亿美元及以上项目，涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目，由国务院投资主管部门核准。前款规定之外的中央管理企业投资项目和地方企业投资3亿美元及以上项目报国务院投资主管部门备案。”这是自2004年以来国务院首次对《核准目录》进行修改。

2014年4月，国家发改委发布《境外投资项目核准和备案管理办法》，从今年5月8日起，境外投资项目不再区分资源类和非资源类，中方投资10亿美元以上的境外投资项目，由国家发改委核准；涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资不分限额，由国家发改委核准。其中，中方投资额20亿美元及以上，并涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，由国家发改委提出审核意见报国务院核准。此规定将发改委核准权限由资源开发类中方投资3亿美元、非资源开发类中方投资1亿美元及以上统一提到中方投资10亿美元及以上，中方投资10亿美元以下项目一律实行备案。

二、商务部出台新修订的《境外投资管理办法》

2014年9月，继国务院、国家发改委修改境外投资国家核准准入门槛的规定后，商务部在广泛征求意见的基础上，遵循深化改革、简政放权，落实企业对外投资主体地位的思路，对现有管理体制进行了大胆改革，并结合我国企业“走出去”过程中出现的问题，加强了对企业境外投资行为的指导和规范，最终形成了新修订的《办法》。以下是对《办法》中的新规定的简要介绍。

1、明确企业境外投资的主体地位

《办法》在第一章“总则”中首次明确了企业开展境外投资，依法自主决策、自负盈亏的法律地位，切实落实企业对外投资的主体地位，有利于落实企业投资决策自主权，推进境外投资便利化进程；同时，也体现了国家鼓励和支持各种所有制企业开展境外投资的导向，有利于促进我国境外投资的快速发展。

2、确立“备案为主，核准为辅”的管理模式

《办法》第六条规定，商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理，其中企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理；企业其他情形的境外投资，实行备案管理。

3、备案和核准的范围、程序

a) 实行核准的区域和行业。《办法》第七条明确了实行核准管理的境外投资国家和行业类别。实行核准管理的国家包括与我国未建立外交关系的国家、受联合国制裁的国家。在《办法》所附的《境外投资备案表》和《境外投资申请表》中，提供了上述类别国家名单的查询路径。实行核准管理的行业包括出口我国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业。

b) 核准范围、核准时限。《办法》取消了对特定金额以上境外投资、在境外设立特殊目的公司实行核准的规定，并将核准时限缩短了5个工作日。其中，对中央企业的核准，将在20个工作日内做出决定；对地方企业的核准，将在30个工作日内做出决定。

c) 明确备案要求和程序。企业只要如实、完整地填报《备案表》，即可在3个工作日内获得备案。此举简化了行政备案程序。

d) 备案主管部门。省级商务主管部门负责地方企业境外投资开办企业的备案管理，自行印制并颁发《企业境外投资证书》。这改变了以往由商务部统一印制《证书》的做法，有利于发挥地方商务主管部门的工作积极性，利用其贴近基层、就近管理的优势，规范行政行为，提高行政水平，为境外投资管理体制的顺利运转创造良好条件。

4、政府提供公共服务，加强对企业的指导和规范

《办法》在明确政府将继续为企业提供服务的同时，加大了对企业境外投资行为进行指导和规范的力度，敦促企业要求其投资的境外企业遵守境内外法律法规、尊重当地风俗习惯、履行社会责任、做好环境、劳工保护、员工培训、企业文化建设等工作；支持境外中资企业商会发展，发挥其服务、规范境外中资企业的作用。这可敦促企业树立正确的境外经营理念，推动境外投资可持续发展。